공시가격 또는 시가표준액을 입력하면 재산세 본세, 도시지역분, 지방교육세를 기준으로 연간 예상 금액을 계산할 수 있습니다.
- 주택·건축물·토지의 일반적인 재산세 구조를 반영한 참고용 계산기입니다. 실제 고지세액은 감면, 세부담 상한, 지역자원시설세, 조례, 개별 과세자료에 따라 달라질 수 있습니다.
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재산세란?
재산세는 매년 6월 1일 현재 주택, 건축물, 토지, 선박, 항공기 등을 보유한 사람에게 부과되는 지방세입니다. 일반적으로 아파트나 단독주택은 주택분 재산세, 상가·사무실은 건축물분 재산세, 사업용 토지나 나대지는 토지분 재산세가 부과됩니다.
재산세 계산 방법
재산세는 먼저 공시가격 또는 시가표준액에 공정시장가액비율을 곱해 과세표준을 구한 뒤, 여기에 재산 유형별 세율을 적용해 재산세 본세를 계산합니다. 이후 도시지역 안의 재산이면 도시지역분이, 재산세 본세의 20%에 해당하는 지방교육세가 추가됩니다.
2026년 기준 공정시장가액비율
주택은 보통 60%, 토지와 건축물은 70%를 사용합니다. 1세대 1주택 특례세율은 2026년에도 유지되지만, 2025년에 한시 적용됐던 주택 공정시장가액비율 43%·44%·45% 특례는 현재 기준 계산에는 반영하지 않았습니다.
1세대 1주택 재산세 특례
1세대 1주택이면서 시가표준액 9억원 이하인 주택은 일반 주택세율보다 낮은 특례세율을 적용받을 수 있습니다. 그래서 같은 공시가격이라도 특례 대상 여부에 따라 재산세 본세 차이가 발생할 수 있습니다.
도시지역분과 지방교육세
도시지역분은 도시지역 안의 주택·건축물·토지에 대해 과세표준의 0.14%를 더하는 항목입니다.지방교육세는 일반적으로 재산세 본세의 20%가 추가됩니다. 그래서 실제 고지 금액은 본세보다 더 커집니다.
재산세 납부 시기
주택은 보통 연간 세액의 절반씩 7월과 9월에 나눠서 고지됩니다. 건축물은 주로 7월, 토지는 주로 9월에 고지됩니다. 다만 실제 고지 방식은 자치단체 처리 기준과 세액 규모에 따라 달라질 수 있습니다.
이 계산기를 사용할 때 주의할 점
실제 고지서에는 지역자원시설세(소방분), 감면, 비과세, 세부담 상한,조례상 특례, 건물 시가표준액의 별도 계산 등이 반영될 수 있습니다. 따라서 이 페이지 결과는 간이 추정치로 활용하는 것이 좋습니다.
재산세 세율 요약
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